Fiscalidad Empresas

Asesoramiento fiscal a empresas radicadas en territorio español con presencia internacional

Ayudamos a las empresas a definir y gestionar su estructura jurídico-fiscal internacional de forma eficiente y alineada con los objetivos estratégicos de su sector de negocio.

Considerando que la compañía tiene previsto contar con presencia internacional en nuevos países a corto/medio plazo, es necesario poder conocer a priori cuales son los aspectos más relevantes a tener en cuenta desde el punto de vista migratorio, laboral, fiscal y de compensación en dichos países, con carácter previo a la asignación de empleados, y de cara a poder estimar los costes de las mismas y evitar riesgos derivados de la gestión en ambos países.

En este sentido, se recomienda realizar un informe inicial por cada nuevo país (informe país) al que la compañía planee desplazar personal, analizando las principales implicaciones en materia fiscal y de seguridad social, en dicho país, concretamente:

Análisis y revisión de las implicaciones de seguridad social derivadas del desplazamiento internacional; principales aspectos a tener en cuenta desde la perspectiva específica de los países de origen y destino.
Análisis de las implicaciones fiscales derivadas del desplazamiento, tanto en el país de origen como en el país de destino, a efectos de garantizar una correcta tributación de los rendimientos de trabajo obtenidos, así como revisión de las obligaciones de retención respecto del salario del personal desplazado, y obligación de tributación para el empleado, en su caso.

Asesoramiento fiscal a empresas radicadas en territorio español derivado de las asignaciones internacionales de los trabajadores (desplazamientos, expatriaciones e impatriaciones)

A través del contacto directo con la empresa, prestamos asesoramiento y apoyo en la gestión en materia de asignaciones internacionales de los trabajadores, realizando los cálculos oportunos y asistiéndole en los trámites que sean necesarios realizar.

Servicios ofrecidos:

Definición de la duración del desplazamiento o expatriación.
Definición de las políticas de dietas exentas de tributación, así como de complementos.
Asesoramiento en cuanto a la tributación española de los trabajadores desplazados (IRPF o IRNR), las retenciones a aplicar, así como el tipo impositivo aplicable.
Tramitación, en el caso de aplicación, del modelo 247 sobre “Comunicación del desplazamiento al extranjero efectuado por trabajadores por cuenta ajena” en el momento de desplazamiento del trabajador al extranjero”.
Tramitación, en el caso de aplicación, del modelo 147 sobre “Comunicación del desplazamiento a territorio español efectuado por trabajadores por cuenta ajena”.
Asistencia en la confección de nóminas de los trabajadores.
Asistencia en la confección de los modelos relativos a las Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF tanto trimestral o mensual (modelo 111), y el resumen anual (Modelo 190), así como asistencia en la elaboración de los Certificados de Retenciones de cada trabajador.
Estudio y puesta en marcha de la aplicación de la exención prevista en el artículo 7 p) de la Ley del IRPF o régimen de excesos

Nuestros servicios de asesoramiento fiscal incluyen la resolución de consultas planteadas relativas a las implicaciones fiscales que para la empresa pudieran derivarse de las asignaciones internacionales de su personal desplazado o expatriado.

Dichas consultas podrían referirse a cuestiones relativas al impuesto sobre la renta de los trabajadores y las obligaciones de la compañía a nivel de retenciones (plazos y procedimientos de pago, formularios a presentar, etc), aunque que también pueden abarcar otros tributos que pueden verse afectados por una asignación internacional.

Informe país: asimismo, asesoramos a la empresa en la elaboración de un informe inicial por cada nuevo país (informe país) al que la compañía planee desplazar personal, analizando las principales implicaciones en materia fiscal y de seguridad social, en dicho país, concretamente:

Análisis y revisión de las implicaciones laborales y de seguridad social derivadas del desplazamiento internacional; principales aspectos a tener en cuenta desde la perspectiva específica de los países de origen y destino.
Análisis de las implicaciones fiscales derivadas del desplazamiento, tanto en el país de origen como en el país de destino, a efectos de garantizar una correcta tributación de los rendimientos de trabajo obtenidos, así como revisión de las obligaciones de retención respecto del salario del personal desplazado, y obligación de tributación para el empleado, en su caso.

Asesoramiento fiscal para la constitución de sociedad en España o realización de actividad económica en territorio español por parte de sociedad extranjera

Asesoramos fiscalmente a aquellos particulares y sociedades extranjeras ante sus inversiones o realización de actividades económicas en España. En este sentido, nuestros servicios incluyen:

Análisis preliminar con el objeto de verificar la mejor forma jurídico-fiscal de su implantación en territorio español (véase constitución de sociedad filial, sucursal, establecimiento permanente, etc)
Asistencia y acompañamiento en la constitución de la forma jurídica elegida.
Asesoramiento fiscal continuado a la sociedad en las implicaciones y obligaciones fiscales relacionadas con su actividad en España, con especial atención a las figuras de doble imposición internacional
Asesoramiento contable y laboral a la compañía
Asesoramiento fiscal relacionado con el desplazamiento de los trabajadores a España.

Estudio y puesta en marcha de la aplicación de la exención prevista en el artículo 7 p) de la Ley del IRPF

Para el caso de tener que desplazar trabajadores al extranjero, desde ATHENEA GLOBAL ofrecemos un asesoramiento continuado en la aplicación e implantación vía de la exención por servicios prestados en el extranjero (art. 7p Ley IRPF).

Servicios ofrecidos:

Elaboración de un informe preliminar sobre la concurrencia de los requisitos para la aplicabilidad del 7p.
Control y examen de la información y documentación proporcionada
Aplicación, en caso, de la exención en la nómina del empleado.
Coordinación entre los trabajadores y la compañía para la correcta aplicación de la exención.

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Si deseas ampliar cualquier información al respecto de nuestros servicios, contacta con nosotros.